Nouveaux Plafonds Micro-Entreprise et Régime Réel : Ce Qui Change en 2025
📌 Contexte Général
Chaque année, l’administration fiscale ajuste les seuils de chiffre d’affaires qui déterminent le régime fiscal applicable aux entreprises. En 2025, plusieurs modifications impactent les micro entrepreneurs ainsi que les entreprises relevant du régime réel simplifié ou normal. Ces changements ont des conséquences directes sur la fiscalité, les obligations comptables et les régimes de TVA.
📈 Plafonds Micro-Entreprise 2025
À compter du 1er janvier 2025, les plafonds de chiffre d’affaires pour bénéficier du régime micro-entreprise ont été revalorisés :
| Type d’activité | Plafond 2024 | Plafond 2025 |
|---|---|---|
| Ventes de marchandises, objets, denrées | 188 700 € | 203 000 € |
| Prestations de services (BIC/BNC) | 77 700 € | 82 800 € |
⚠️ Seuils de Tolérance (Déclenchement de la TVA)
La franchise en base de TVA est maintenue jusqu’à un seuil majoré, au-delà duquel la TVA devient obligatoire :
| Type d’activité | Seuil de tolérance 2025 |
|---|---|
| Ventes | 224 700 € |
| Services | 91 000 € |
🧮 Régime Réel Simplifié et Régime Réel Normal
Pour les entreprises ne relevant pas (ou plus) du régime micro, les régimes réels s’appliquent. Voici les nouveaux seuils à connaître :
| Régime Fiscal | Type d’activité | Seuil 2025 |
|---|---|---|
| Régime réel simplifié | Ventes | Jusqu’à 876 000 € |
| Services | Jusqu’à 254 000 € | |
| Régime réel normal | Ventes ou services | Au delà de 254 000 € |
✅ Impact pour les Entrepreneurs
Ces revalorisations permettent à davantage de petites entreprises de rester dans un régime simplifié et allégé, tant sur le plan fiscal que comptable. Cependant, elles nécessitent :
– Une vigilance accrue sur les seuils pour éviter des régularisations TVA imprévues.
– Un accompagnement comptable adapté en cas de bascule de régime.
📣 Recommandations Cfg Audit
Chez Cfg Audit, nous vous accompagnons dans :
– Le suivi de vos seuils en temps réel,
– La déclaration de TVA en cas de dépassement,
– La transition vers un régime réel, si nécessaire,
– L’optimisation de votre fiscalité selon votre activité.
N’hésitez pas à nous solliciter pour un point personnalisé sur votre situation ou celle de vos clients.
